Der republikanische Präsidentschaftskandidat und ehemalige US-Präsident Donald Trump spricht während einer Wahlkampfveranstaltung im Cobb Energy Performing Arts Center in Atlanta, Georgia, USA, am 15. Oktober 2024.
Dustin Chambers | Reuters
Die Millionen Amerikaner, die Überstunden machen, haben etwas mehr Grund, auf Steuererleichterungen zu hoffen.
Republikaner diese Woche erkämpfte sich eine knappe Mehrheit im Repräsentantenhaus und gewann 218 Sitze, wobei einige Rennen noch ausstanden. Das bedeutet ein Trifecta der Republikaner und eine größere Chance, Vorschläge des gewählten Präsidenten Trump im Wahlkampf zu verabschieden, darunter einen, der die Überstundensteuer abschaffen würde.
Details zu dem Vorschlag sind spärlich und einige Demokraten haben das Versprechen einer Überstundensteuer gefordert „so falsch wie seine Bräune.“ Es ist möglicherweise nicht die oberste Priorität der neuen Regierung, wenn es um Steuersenkungen geht, oder am einfachsten zu passierenaber der Überstundenvorschlag wird wahrscheinlich Teil breiterer Diskussionen über eine Steuerreform sein.
„Das amerikanische Volk hat Präsident Trump mit überwältigender Mehrheit wiedergewählt und ihm den Auftrag gegeben, die Versprechen umzusetzen, die er im Wahlkampf gemacht hat. Er wird halten“, schrieb Karoline Leavitt, eine Sprecherin des Trump-Vance-Übergangsteams, in einer E-Mail .
Hier erfahren Sie, was Arbeitnehmer über den Überstundenvorschlag wissen müssen und was er für ihren Geldbeutel bedeuten könnte:
Ein bereits im Kongress eingebrachter Gesetzentwurf und einige staatliche Maßnahmen
Trump stellte im September im Wahlkampf seinen Vorschlag vor, Überstunden steuerfrei zu machen, machte jedoch keine Angaben zu Einzelheiten. „Im Rahmen unserer zusätzlichen Steuersenkungen werden wir alle Steuern auf Überstunden abschaffen“, sagte er bei einer Kundgebung in Tucson, Arizona. „Wenn Sie Überstunden machen und mehr als 40 Stunden pro Woche leisten, sind Ihre Überstunden steuerfrei“, sagte Trump.
Dafür gibt es bereits einen Gesetzentwurf im Kongress eingeführt im Juli vom Kongressabgeordneten Russ Fulcher, einem Republikaner aus Idaho. Das Keep Every Extra Penny (KEEP)-Gesetz wurde an den Ausschuss für Wege und Mittel des Repräsentantenhauses verwiesen und enthält auch nicht viele Details, außer der Aussage: „Das Bruttoeinkommen darf keine Überstundenvergütung umfassen, die gemäß Abschnitt 7 des Fair Labor Standards 9 Act von 1938 erforderlich ist.“ Dort Es wurden diesbezüglich keine weiteren Maßnahmen ergriffen Rechnung seit Juli.
Auf Landesebene gab es gemischte Ergebnisse hinsichtlich der Befreiung von Überstundenvergütungen von der Einkommensteuer. Alabama bestanden ein Gesetzentwurf aus dem Jahr 2023, der Überstundenvergütungen vorübergehend von der staatlichen Einkommenssteuer befreit. Es gilt für Steuerjahre, die nach dem 31. Dezember 2023 beginnen und vor dem 1. Januar 2027 enden. Ein ähnlicher Ansatz vorgeschlagen in Wisconsin kam Anfang des Jahres zum Stillstand.
Stundenarbeiter würden den größten Teil der Leistung erhalten
Millionen amerikanischer Arbeitnehmer leisten derzeit Überstunden und könnten von einer Änderung der Politik zur Besteuerung dieser Einkünfte betroffen sein. Dies könne für Besserverdiener, die viele Überstunden leisten, zu Einsparungen von einigen hundert bis mehreren tausend Dollar führen, sagen Steuerpolitiker.
„Es könnte eine recht expansive Politik sein, wenn man bedenkt, wen sie erreichen könnte“, sagte Joseph Rosenberg, Senior Fellow am Urban-Brookings Tax Policy Center. Aber es wäre auch sehr kostspielig im Hinblick auf die Minderung der Einnahmen für die Bundesregierung, fügte er hinzu.
Daten des Arbeitsministeriums zeigen, dass im vergangenen Jahr 97,7 Millionen Arbeitnehmer Anspruch auf den FLSA-Überstundenschutz hatten. Dies entsprach 60 % der Haushaltsbeschäftigung im Jahr 2023 und etwa zwei Drittel der Lohn- und Gehaltsbeschäftigung, heißt es in einem Bericht von The Budget Lab in Yale unter Berufung auf DOL-Daten. Davon waren 82,1 Millionen Stundenarbeiter und 15,6 Millionen Angestellte, heißt es in dem Bericht.
Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die Anspruchsberechtigung im Rahmen des FLSA nicht unbedingt mit tatsächlich geleisteten Überstunden gleichzusetzen ist. Das Budget Lab stellte fest, dass im vergangenen Jahr 7 Millionen Amerikaner regelmäßig Überstunden leisteten; 6,4 Millionen dieser Arbeiter waren Stundenarbeiter; während 600,00 bezahlt wurden. Laut John Ricco, stellvertretender Direktor für Politikanalyse bei The Budget Lab, entspricht das etwa 8 % der Stundenarbeiter in den USA und etwa 4 % der Angestellten, die regelmäßig FLSA-qualifizierte Überstunden leisten. Mittlerweile haben etwa 7 % der Stundenarbeiter und 70 % der Angestellten keinen Anspruch auf FLSA, heißt es in dem Bericht.
Darüber hinaus hat ein US-Bezirksgericht in Texas am Freitag eine Regelung des Arbeitsministeriums aufgehoben, die die Gehaltsobergrenze für Arbeitnehmer, die ab Juli Anspruch auf Überstundenvergütung haben, ausgeweitet hatte, nachdem die US-Handelskammer eine Klage eingereicht und von vielen Branchen unterstützt hatte . Das Gericht hatte die Regel in Texas bereits blockiert und die Entscheidung vom Freitag hebt nun landesweit die DOL-Regel auf, die Schutz hätte bis zu vier Millionen weitere Arbeitnehmer. Der Kongress ist in der Art und Weise, wie er Bestimmungen in der Steuergesetzgebung definiert, nicht an die DOL-Regeln gebunden.
Während es für einige Arbeitnehmer einen großen Steuervorteil bedeuten könnte, hätte es dennoch keine Auswirkungen auf die überwiegende Mehrheit der US-Arbeitnehmer, wenn man bedenkt, dass die US-Bevölkerung mehr als 300 Millionen beträgt und die Erwerbsbevölkerung mehr als 168 Millionen Menschen umfasst. „Es ist unwahrscheinlich, dass ein großer Teil der Belegschaft betroffen sein wird, je nachdem, wie streng der Kongress die Überstundenvergütung definiert“, sagte Alex Muresianu, leitender Politikanalyst bei der Tax Foundation, einem Forschungs-Think Tank.
Die Kosten für die Regierung könnten im Laufe eines Jahrzehnts 3 Billionen US-Dollar erreichen
Die Tax Foundation schätzt, dass es die Bundesregierung über einen Zeitraum von zehn Jahren zwischen 225 und etwas mehr als 3 Billionen US-Dollar kosten könnte, abhängig davon, wie der Kongress das Gesetz gestaltet, sagte Muresianu.
Wäre sie beispielsweise nur als Einkommensteuer konzipiert oder wäre sie auch eine Befreiung von der Lohnsteuer? „Eine Befreiung von der Lohnsteuer würde tiefer in die Einkommensverteilung hineinreichen, aber das hat zusätzliche Auswirkungen auf die Finanzierung der Sozialversicherung und der Krankenversicherung sowie Auswirkungen auf künftige Leistungen, die an die Steuern gebunden sind, die die Menschen auf ihr Einkommen zahlen“, so Rosenberg sagte.
Das kräftige Bundesdefizit könnte ein Stolperstein für die Verabschiedung einer Reihe von Trumps verschiedenen Steuervorschlägen sein, die über die Verlängerung der Kürzungen von 2017 hinausgehen. Eine Verlängerung der Trump-Steuersenkungen um die nächsten zehn Jahre – wie die Republikaner vorgeschlagen haben – würde dies tun Fügen Sie dem Defizit 4,6 Billionen US-Dollar hinzunach Angaben des überparteilichen Congressional Budget Office. Mehreren Schätzungen zufolge könnte sich der Gesamtpreis unter Berücksichtigung aller vorgeschlagenen neuen Steuersenkungen innerhalb eines Jahrzehnts auf rund 10 Billionen US-Dollar belaufen.
Möglicherweise sind die Republikaner eher bereit, diese kostspieligen Initiativen umzusetzen, in der Hoffnung, einen Teil der Kosten durch Einnahmen ausgleichen zu können entstehen durch neue Einfuhrzölleschätzungsweise bis zu 3 Billionen US-Dollar an neuen Staatseinnahmen.
Auch durch das Neue könnten Einsparungen erzielt werden Ministerium für Regierungseffizienzsagte James Mohs, außerordentlicher Professor für Rechnungswesen an der University of New Haven. Anfang dieser Woche gab Trump bekannt, dass Elon Musk, CEO von Tesla, und der frühere Präsidentschaftskandidat der Republikanischen Partei, Vivek Ramaswamy, das Amt leiten werden, dessen Aufgabe es ist, „die Regierungsbürokratie abzubauen, übermäßige Vorschriften abzubauen, verschwenderische Ausgaben zu kürzen und Bundesbehörden umzustrukturieren“.
„Es gibt mehr Verschwendung, die eingespart werden kann, als die Kosten dieser Vorschläge betragen“, sagte Mohs. Zumindest theoretisch könnte die Regierung Möglichkeiten finden, die Steuervorschläge durch Ausgabenkürzungen zu finanzieren, aber er fügte hinzu, das sei kein Volltreffer, denn „in einer Defizitsituation ist es ein Problem, Einkommen nicht besteuern zu lassen.“
Die Bemühungen mehrerer demokratischer und republikanischer Regierungen in den letzten Jahrzehnten, den Bundeshaushalt einzudämmen, blieben erfolglos Die Staatsverschuldung ist weiter gestiegen. Die Realität auf dem Capitol Hill ist, dass jeder ausgegebene Dollar ein Dollar ist, um den sich jeder Empfänger in jedem Bezirk in den Haushaltsrechnungen streiten wird. Das bedeutet nicht, dass es keine Steuersenkungen geben wird, aber der Versuch, verlorene Steuereinnahmen durch Ausgabenkürzungen auszugleichen, ist ein harter Kampf. Am Ende werden Defizitsorgen die Steuersenkungen möglicherweise nicht zum Scheitern bringen, könnten aber die Anzahl der Steuerprioritäten einschränken, die die Regierung und der Kongress verfolgen können.
„Der geschichtliche Bogen hier erinnert uns daran, dass jedes Mal, wenn langfristige Defizitsorgen mit der kurzfristigen Politik in Konflikt geraten, kurzfristige Erfolge erzielt werden“, sagte Rohit Kumar, Co-Leiter der nationalen Steuerbehörde von PwC und ehemaliger stellvertretender Leiter der Finanzabteilung. Mitarbeiter an den Mehrheitsführer im Senat, Mitch McConnell sagte kürzlich CNBC. „Es geht um etwa 1.000.“
„Wird nicht ganz oben auf ihrer Liste stehen“
Nach dem Amtsantritt der neuen Regierung und des Kongresses werden sie sich wahrscheinlich stark auf die Verlängerung der Bestimmungen des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes von 2017 konzentrieren, die Ende 2025 auslaufen sollen. Hinzu kommt das wachsende Defizit, das die Gesetzgeber bei der Erörterung eines solchen Gesetzes berücksichtigen müssen -off, kompliziertere Vorschläge wie steuerfreie Überstunden.
Der frühere Finanzminister von Trump, Steve Mnuchin, sagte kürzlich gegenüber CNBC, Steuersenkungen seien „ein wesentlicher Bestandteil seines Programms. … Ich denke, das sollte im Kongress leicht zu verabschieden sein.“
Andere sind weniger sicher, dass alle Steuersenkungen umgesetzt werden können, selbst wenn die Republikaner auf dem Capitol Hill eine Mehrheit haben.
Eine PwC-Analyse des bevorstehenden Steuerkampfs legt nahe, dass selbst bei Verwendung des Haushaltsabstimmungsverfahrens, das eine einfache Mehrheit zur Verabschiedung eines Gesetzentwurfs ermöglicht, wie es 2017 der Fall war, als der TCJA in Kraft trat, knappe Mehrheiten der republikanischen Mehrheiten im Repräsentantenhaus und im Senat möglich waren machen es schwierig, alle Wahlkampfvorschläge von Trump umzusetzen.
„Ich denke, die steuerlichen Kosten werden es ziemlich schwierig machen, ein ohnehin schon ziemlich schwieriges und kompliziertes Unterfangen in Angriff zu nehmen, insbesondere wenn der Kongress schnell und früh im Jahr 2025 handeln möchte“, sagte Rosenberg. „Ich vermute, dass dies nicht ganz oben auf ihrer Liste stehen wird.“
Es gebe viele Vorschläge, die Trump während des Wahlkampfs zum Nutzen der Steuerzahler vorgebracht habe, sagte Mohs und fügte hinzu: „Sie wissen nicht, wie sie sich die Rosinen herauspicken sollen.“
Steuersenkungspaket könnte bis Ende 2025 verschoben werden
Trumps Wahlkampfvorschlag erkennt die wirtschaftlichen Besorgnisse der Wähler an und verkörpert den Wunsch, „ein bisschen mehr zu tun, als nur den Status quo beizubehalten, was die Bereitstellung finanzieller Erleichterungen angeht“, so dass er möglicherweise mehr Sendezeit nach den ursprünglichen Zielen der Regierung bezüglich der Ausweitung des TCJA erhält erreicht seien, sagte Rosenberg.
Zeitlich stellt sich die Frage der Wiedereinführung einer gesetzlichen Bundesschuldengrenze zum 1. Januar 2025, wenn eine vorübergehende Aussetzung ausläuft. Ein Streit um die Ausweitung der Schuldengrenze und die Abwendung eines Zahlungsausfalls bei Bundesschulden sowie die sich verschlechternden Aussichten für die US-Finanzpolitik könnten die Debatte über die Steuergesetzgebung für 2025 verschärfen, teilte PwC seinen Kunden kürzlich in einem Update mit, nachdem die Republikaner im Repräsentantenhaus und im Senat entschieden hatten offiziell. Das Erreichen einer Einigung darüber, wie mit auslaufenden TCJA-Steuerbestimmungen umgegangen werden soll, sowie mit Wahlkampfsteuer- und Handelsvorschlägen könnte die Umsetzung eines Versöhnungssteuergesetzes bis Ende 2025 verzögern, hieß es.
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