El IRS el martes anunciado sus nuevos tramos impositivos ajustados a la inflación para 2025, con un aumento de los umbrales de ingresos anuales de aproximadamente un 2,8% a partir de 2024, el salto más pequeño en varios años.
Cada otoño, el IRS anuncia cambios ajustados a la inflación en los tramos impositivos y docenas de otras disposiciones para el siguiente año fiscal. Debido a que la inflación se disparó durante la pandemia, los ajustes de tramo fueron mayores en los últimos años, alcanzando el 7% en 2023 y 5,4% en el año en curso.
La idea es proteger a los contribuyentes del “desplazamiento de los tramos” -cuando los trabajadores son empujados a bandas impositivas más altas debido al impacto de los ajustes por costo de vida destinados a compensar la inflación- sin un cambio en su nivel de vida.
“El desplazamiento entre tramos se produce cuando la inflación, en lugar de aumentos reales de los ingresos, empuja a las personas a tramos impositivos más altos o reduce el valor que reciben de los créditos y deducciones”, señaló en un artículo el martes Alex Durante, economista de la Tax Foundation. blog.
Pero ahora que la inflación estadounidense se está enfriando nivel más bajo en tres añoslos ajustes anuales del IRS también son cada vez más pequeños.
Por ejemplo, el nuevo umbral para la categoría impositiva del 10% para parejas casadas que presentan una declaración conjunta aumentará a $23,850 en 2025, un aumento del 2.8% con respecto a su umbral de $23,200 en 2024.
Nueva deducción estándar para 2025
La deducción estándar en 2025 aumentará a $30,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, un aumento de aproximadamente el 2,7% con respecto a los $29,200 del año fiscal actual. Mientras tanto, los contribuyentes solteros y las parejas casadas que presenten declaraciones por separado verán aumentar su deducción estándar a $15,000 desde los $14,600 de este año.
La mayoría de los contribuyentes confían en la deducción estándar, que se utiliza para reducir la renta imponible de un individuo, de acuerdo a al Centro de Política Fiscal. Una pareja casada que gana $100,000 combinados podría usar la deducción estándar de 2025 para reducir su ingreso imponible a $70,000, por ejemplo.
La otra opción es detallar las deducciones fiscales anuales, pero las deducciones de la mayoría de las personas no son lo suficientemente grandes como para exceder la deducción estándar, razón por la cual la mayoría de los contribuyentes optan por esta última.
Cómo funcionan los tramos impositivos
La tributación en Estados Unidos es progresiva, lo que significa que las tasas impositivas aumentan a medida que la gente gana más dinero. Pero algunas personas creen incorrectamente que su tarifa máxima es lo que pagarán por todos sus ingresos. En cambio, los paréntesis representan el porcentaje que pagará en impuestos sobre cada parte de sus ingresos.
Por ejemplo, los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta y ganan más de $23,850 (el umbral máximo para el tramo del 10% en 2025) podrían deber $2,385 en impuestos federales sobre la renta, o el 10% de sus primeros $23,850 en ganancias, y luego el 12% sobre cualquier ingreso. por encima de esa cantidad, hasta $96,950. (Sin embargo, en realidad, una pareja en estos grupos puede deber poco o recibir un reembolso debido a la deducción estándar, así como a otras deducciones y créditos fiscales).
Nuevos umbrales de plusvalía para 2025
El IRS también ajusta los umbrales de ingresos para pagar diversas tasas impositivas sobre las ganancias de capital en función de la inflación, y los contribuyentes de ingresos bajos y algunos de ingresos medios disfrutan de una tasa impositiva del 0% sobre las ventas de acciones u otros activos cuyo valor se ha revalorizado.
En 2025, la tasa impositiva del 0% cubrirá a las personas que ganen hasta $48,350 y a las parejas casadas que ganen hasta $96,700. Los contribuyentes solteros que ganan entre $48,350 y $533,400 pagarán una tasa del 15%, y aquellos que ganan más de $533,400 pagarán el 20%.
Las parejas casadas que ganan entre $96.700 y $600.050 pagarán el 15%, mientras que las que ganan más de esta última cifra pagarán el 20%.
Impuesto sobre el patrimonio y donaciones libres de impuestos
El próximo año, el monto de exclusión del impuesto federal sobre el patrimonio, que es la cifra en dólares de cuántos activos pueden protegerse del impuesto sobre el patrimonio, aumentará a $13,99 millones desde $13,61 millones en 2024.
Y en 2025, las personas podrán donar a otros hasta 19.000 dólares libres de impuestos, frente a los 18.000 dólares de este año.
